Отмена УСН для ИП и ООО в сфере торговли с 2026 года: что известно и как подготовиться бизнесу

В деловых кругах активно обсуждается вероятное ужесточение налогового режима для бизнеса. В центре внимания – упрощенная система налогообложения (УСН). Рассматриваются сценарии, при которых с 2026 года могут произойти значительные изменения, особенно для предприятий, занятых в торговле.

Власти обеспокоены дисбалансом конкуренции, вызванным злоупотреблением УСН некоторыми компаниями. Дробление бизнеса, уход от налогов и демпинг за счет сомнительных схем импорта ставят в невыгодное положение добросовестных предпринимателей.

По поручению Президента РФ, правительство и ФНС ищут решения, которые позволят пресечь недобросовестную практику, не создавая при этом барьеров для развития легального бизнеса. Ключевым вопросом остается возможная отмена УСН для торговых компаний и снижение лимитов по доходам для уплаты НДС.

Какие изменения обсуждаются?

Речь идет о двух основных направлениях:

• Снижение порога доходов для НДС на УСН. Обсуждается уменьшение лимита с текущих 60 млн рублей до 30 млн рублей для торговых компаний.

• Поэтапная отмена УСН для торговли. Наиболее радикальный сценарий, который предполагает полный отказ от упрощенной системы для определенных видов деятельности, сохраняя ее для производственных предприятий и сферы услуг.

Правительству и ФНС поручено представить Президенту РФ анализ и предложения по корректировке УСН до 1 декабря 2025 года.

В пакет документов должны войти:

• Анализ текущих параметров УСН (действующих с 1 января 2025 года).

• Предложения по корректировке лимита доходов, при превышении которого компании на УСН станут плательщиками НДС.

• Проект отмены УСН.

Если решение будет принято до конца 2025 года, новые правила вступят в силу уже 1 января 2026 года. В противном случае, налоговая реформа может быть перенесена на 2027 год.

Почему власти задумались о пересмотре УСН?

На это есть несколько причин:

• Искажение конкуренции. Крупный бизнес использует УСН для получения необоснованных преимуществ, что усложняет работу малых и средних предприятий.

• Неравномерное распределение доходов. Большая часть выручки концентрируется в руках немногих крупных игроков.

• Сокращение налоговых поступлений. Широкое применение УСН в торговом секторе приводит к потерям для бюджета.

• Сложности для малого бизнеса. Небольшие компании оказываются в невыгодном положении, конкурируя с крупными игроками, снижающими цены за счет УСН.

Как подготовиться к возможным изменениям: пошаговая инструкция

Не ждите официального решения. Начните готовиться к переменам прямо сейчас:

Шаг 1: Оцените финансовое положение

• Проведите детальный анализ финансовых показателей вашей компании.

• Определите динамику изменения выручки и оцените, насколько вероятно превышение лимита в 30 млн рублей.

• Выясните, попадает ли ваш бизнес под риск, если порог для применения НДС на УСН будет снижен.

Шаг 2: Смоделируйте финансовые последствия

• Рассчитайте, как повлияет на ваш бизнес переход на общую систему налогообложения с уплатой НДС.

• Составьте финансовую модель с учетом различных ставок НДС (20% с правом вычета или 5%).

• Оцените, потребуется ли вам корректировка цен, оптимизация расходов или внедрение новых инструментов финансового управления (например, бюджетирования).

Astrixsolutions — цифровые решения для профессиональной помощи вашему бизнесу!

Подписывайтесь на наш телеграм-канал https://t.me/astrixsolutions и не пропускайте наши публикации.