Налоговая реформа в 2025 году: для малого бизнеса меняют принцип работы УСН — отменят повышающие налоговые ставки и введут НДС

Налоговая реформа 2025 года внесет изменения в правила игры для малого бизнеса, применяющего упрощенную систему налогообложения (УСН).

Что сейчас:

• Ставки: 6% при “доходах” и 15% при “доходах минус расходы”.
• Повышенные ставки: 8% и 20% при доходе более 199 350 000 рублей в год или численности сотрудников свыше 100 человек.
• Ограничения: Выход из УСН при доходе выше 265 800 000 рублей в год или стоимости основных средств свыше 150 000 000 рублей.

Что будет:

• Отмена повышенных ставок: 8% и 20% отменяются.
• Введение НДС: При доходе более 60 000 000 рублей в год бизнес становится плательщиком НДС. Возможны две схемы:
* Общая схема: ставки 10–20% с правом на вычеты НДС.
* Льготная схема: ставки 5% (60 000 000 – 250 000 000 рублей) и 7% (250 000 000 – 450 000 000 рублей), но без права на вычеты.
• Изменение ограничений: Доход до 450 000 000 рублей в год и стоимость основных средств до 200 000 000 рублей.

Как изменения повлияют на бизнес:

• Положительный момент: отмена повышенных ставок.
• Отрицательный момент: Введение НДС, что приведет к:
* Дополнительным издержкам: 5–20% от суммы НДС.
* Росту цен: например, стоимость товара может вырасти с 5000 до 5250 рублей.
* Увеличению административной нагрузки: контроль за НДС при закупках, продажах, чеках и т.д.

В итоге: изменения в УСН могут создать дополнительные сложности для малого бизнеса, связанные с НДС, и привести к росту цен для потребителей.

Astrixsolutions – цифровые решения для профессиональной помощи вашему бизнесу!

Подписывайтесь на наш телеграм-канал https://t.me/astrixsolutions и не пропускайте наши публикации.