Как зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью (ООО) в налоговой

Пошаговая инструкция:

1. Определиться с фирменным наименованием

В заявлении на регистрацию указывается полное название и в сокращённом виде на русском языке. В устав можно дополнительно внести наименование фирмы на иностранном языке.

Так же существует ряд требований к фирменному наименованию юридического лица, перечисленный в ст. 1473 ГК РФ, например, название компании не может включать в себя слова, обозначающие иностранные государства или органы власти РФ, нельзя использовать названия официально зарегистрированных торговых марок и брендов.

2. Выбрать юридический адрес

Адрес, указанный при регистрации компании, должен совпадать с фактическим местоположением организации или местом прописки одного из учредителей, либо будущего руководителя, с возможностью почтовой связи с обществом.

• При аренде помещения – потребуется получить гарантийное письмо от собственника помещения;
• При регистрации на домашний адрес – письменное согласие от собственника жилья.

Налоговая инспекция тщательно проверяет заявленный адрес на достоверность и массовость и вправе отказать в регистрации.

Так же при смене адреса местонахождения компании вы обязаны сообщить об этом в налоговую и подать заявление на перерегистрацию местонахождения организации.

3. Выбрать коды деятельности ОКВЭД

Это виды деятельности, которыми будет заниматься ваша организация. Каждой сфере деятельности соответствует цифровой код, необходимо выбрать из классификатора видов экономической деятельности ОКВЭД (основной и дополнительные) коды и внесите их при регистрации ООО. Если возникнут сомнения с правильностью выбора, обратитесь за помощью к специалисту.

4. Определить размер уставного капитала и распределить доли между учредителями

Размер уставного капитала и распределение его доли между учредителями указывается в заявлении на регистрацию компании.

Чтобы подтвердить своё намерение о создании общества, учредители должны заключить между собой договор об учреждении. Если учредитель в единственном лице данный договор оформлять не нужно.

Базовая цифра уставного капитала для ООО должна составлять не менее 10 тысяч рублей. В  течение 4-х месяцев со дня подачи документов и успешной регистрации ООО, участники общества обязаны внести на баланс организации денежные средства в установленном размере.

Так же, при необходимости, уставный капитал можно увеличить. Дополнительно можно внести любую сумму денежных средств и имущество, необходимое для ведения бизнеса.

5. Выбрать систему налогообложения ООО

При регистрации организации необходимо определиться с будущей системой налогообложения, которую будет применять ваша компания.

Для организации существует несколько видов налогообложения:

• Общая система налогообложения (ОСНО);
• Льготные (специальные) режимы – упрощенная система налогообложения (УСН), единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН), автоматизированная УСН (АУСН).

ОСНО – подразумевает уплату налога на прибыль организации – 20 %, налог на добавленную стоимость (НДС) – в зависимости от вида товаров и услуг – 0%, 10%, 20%.

От уплаты НДС на ОСНО можно освободиться, если доход за три месяца не превышает 2 млн рублей (ст. 145 НК РФ).

Малый бизнес вправе работать на льготных режимах налогообложения. Один из самых распространенных видов – упрощенная система налогообложения (УСН):

• УСН “Доходы” – налоговая ставка – 6% (от полученных доходов);
• УСН “Доходы минус расходы”– 15% (доходы, уменьшенные на величину расходов).

С 1 июля 2022 года работает новая система налогообложения — автоматизированная УСН (АУСН), но пока в качестве эксперимента только в Москве, Московской и Калужской областях и Республике Татарстан (Федеральный закон от 25.02.2022 № 17-ФЗ). Однако в 2022 году применять АУСН смогут только вновь зарегистрированные компании и ИП, а вот с 1 января 2023 года на нее сможет перейти и уже работающий бизнес.

При АУСН расчет налога происходит автоматически, а налоговым периодом считается один месяц:

• АУСН “Доходы” – налоговая ставка – 8% (от полученных доходов);
• АУСН “Доходы минус расходы”– 15% (доходы, уменьшенные на величину расходов).

На АУСН не взимаются страховые взносы за работников, кроме фиксированной суммы в 2217 рублей раз в год.

Сельхозпроизводители и рыбохозяйственные организации могут использовать ЕСХН – налоговая ставка составит 6% (доходы, уменьшенные на величину расходов). На ЕСХН надо платить еще и НДС, но от его уплаты можно освободиться, если годовой доход не превышает 60 млн рублей.

При регистрации важно помнить, что если ответственное лицо не подаст в установленные сроки уведомление об использовании специального режима налогообложения, то ваша организация будет применять общий режим налогообложения (ОСНО).

Уведомление о применении специального режима налогообложения, передается вместе с пакетом документов при регистрации или на протяжении 30 дней после подачи документов в налоговую.

Обратите внимание, что перейти с одного режима налогообложения на другой, можно раз в год, подав в ИФНС уведомление по форме 26.2-1 до 31 декабря текущего года, и только на следующий год вы сможете применять нужную вам систему налогообложения.

Поэтому важно перед регистрацией ООО просчитать все плюсы и минусы той или иной системы налогообложения, если вы сомневаетесь в выборе, посоветуйтесь со специалистом. При любом режиме налогообложения важно в первую очередь организовать грамотное ведение бухгалтерского учета.

6. Подготовить пакет документов для регистрации

Какие документы готовить:

• Заявление по форме Р11001;
• Протокол общего собрания или решение единоличного собственника;
• Устав общества;
• Подтверждение достоверности юридического адреса (гарантийное письмо или согласие);
• Уведомление по форме 26.2-1 (при необходимости);
• Квитанция об оплате госпошлины – 4 тыс. рублей (при необходимости).

При подаче заявления на регистрацию ООО с применением электронной формы, заверенные усиленной квалифицированной электронной подписью (ЭЦП), государственная пошлина не взимается.

Если ООО будет работать на льготном налоговом режиме, то можно подать также уведомление по форме по форме 26.2-1 , но о его можно направить и позже, в течение 30 дней после создания компании.

Подать пакет документов на регистрацию ООО можно в налоговую инспекцию (ИФНС) или многофункциональный центр (МФЦ).

7. Подать пакет документов в регистрирующий орган

Подготовить и подать документы можно двумя способами:

• Самостоятельно:

Подготовить пакет необходимых документов и отвезти в регистрирующую налоговую инспекцию или МФЦ в вашем регионе для подачи.

     На данный момент не все центры заключили с Федеральной налоговой службой соответствующее соглашение, поэтому перед обращением в МФЦ предварительно ознакомьтесь с перечнем услуг нескольких МФЦ в вашем регионе и выберите подходящее отделение.

Главным недостатком такого подхода является возможность допущения ошибок в документах, сложности с выбором системы налогообложения, кодах статистики и прочих нюансах процедуры. Даже при использовании специальных сервисов для регистрации ООО,  вы должны быть хорошо юридически подкованы и обладать неким опытом в данной сфере, чтобы избежать ошибок и неприятностей в будущем развитии вашей фирмы.

• Обратится за помощью к компании-регистратору:

Если вы не имеете опыта в регистрации ООО, лучше обратится к специалистам, которые проконсультируют вас на каждом этапе, окажут поддержку в составлении устава организации, помогут с выбором системы налогообложения, подберут необходимые коды статистики, изготовят цифровую подпись (ЭЦП), подготовят и передадут в ИФНС пакет документов онлайн, и вам не придется платить государственную пошлину в 4 000 рублей.

Независимо от выбора варианта оформления именно на начальном этапе создания фирмы можно предупредить многие проблемы, которые возникают в будущем при осуществлении деятельности.

Процедура регистрации ООО проходит тщательную проверку всех сведений поданных при регистрации в ИФНС, в качестве факта этой процедуры может выступать устная проверка по телефону от налогового инспектора.

Подать документы на регистрацию ООО 

8. Получение на руки пакета документов

Последним этапом проведения регистрации является получение на электронную почту заявителя цифровой версии пакета документов. Должны быть получены следующие версии бумаг:

• Свидетельство о постановке юридического лица на государственный учет;
• Свидетельство о государственной регистрации;
• Экземпляр устава ООО с добавлением отметки регистратора;
• Лист с записью ЕГРЮЛ.

После получения электронной версии документов проведите полную сверку данных, которые приведены в официальной выписке из ЕГРЮЛ. Если документ содержит ошибки, обратитесь к специалисту, который передавал заявителю пакет документов. В этом случае составляется протокол разногласий и осуществляется проверка. В ситуации, если доказана вина представителей регистратора, ошибки исправляются без взимания платы. На более поздних этапах это будет выполняться на платной основе через внесение корректировок в информацию об организации.